Congresul a oferit proprietarilor de lemn cu anumite prevederi fiscale favorabile. Iată cinci sfaturi concepute pentru a vă ajuta să profitați la maxim de aceste prevederi și să evitați să plătiți impozit inutil pe venit sau să faceți greșeli costisitoare. Acest raport este doar o introducere. Consultați referințele și linkurile furnizate pentru informații complete despre acest subiect.
De asemenea, înțelegeți că discutăm aici impozitul federal pe venit. Mulți statele au propriile sisteme de impozitare care poate fi dramatic diferit de impozitarea federală și este de obicei un impozit ad valorum, compensare sau randament.
Nu uitați de aceste cinci puncte atunci când depuneți impozitele federale pe venit pe lemn:
Stabiliți-vă baza
Este esențial să vă stabiliți baza cât mai curând posibil și să păstrați înregistrări bune. Baza este o măsură a investiției dvs. în lemn, spre deosebire de ceea ce ați plătit pentru terenul și alte active de capital achiziționate. Înregistrați-vă cât mai curând posibil costurile de achiziție a pădurilor sau valoarea terenurilor forestiere moștenite. Când vindeți cherestea pe viitor, puteți utiliza aceste costuri ca deducere.
Ajustați sau intensificați-vă baza pentru achiziții sau investiții noi. Renunță la baza ta pentru vânzări sau alte dispozitii.
Păstrați înregistrări pentru a include un plan de gestionare și o hartă, chitanțe pentru tranzacțiile de afaceri, jurnale și agendele de întâlnire a proprietarilor. Baza raportului și epuizarea materialului lemnos la formularul T IRS, „Programul activităților forestiere, partea a II-a.
Vi se cere să depuneți un formular T dacă revendicați niște deduceri de epuizare a lemnului sau să vindeți cherestea. Proprietarii cu vânzări ocazionale pot fi exceptați de la această cerință, dar este considerat prudent să depuneți. Fișați documentația din anul dvs. utilizând această versiune electronică Forma T.
Știi ce este deductibil
Dacă dețineți o pădure pentru a face bani, cheltuielile obișnuite și necesare pentru gestionarea terenurilor forestiere ca o afacere sau o investiție sunt deductibile chiar dacă nu există venituri curente din proprietate. Aceasta include dacă ați efectuat lucrări de reîmpădurire sau ați stabilit costuri semnificative de regenerare a suportului de cherestea.
Puteți deduce în totalitate primii 10.000 USD din cheltuielile de reforestare calificate în timpul anului impozabil. În plus, puteți amortiza (deduce), peste 8 ani, toate cheltuielile de reîmpădurire care depășesc 10.000 USD. (Datorită unei convenții de jumătate de an, puteți solicita doar o jumătate din partea amortizabilă în primul an fiscal, astfel încât este nevoie de 8 ani de impozitare pentru a recupera partea amortizabilă.)
Aveți calitate pentru câștiguri de capital pe termen lung?
Dacă ați vândut cheie pe parcursul anului impozabil deținut peste 12 luni, Yyu poate fi în măsură beneficiezi de prevederile câștigurilor de capital pe termen lung privind veniturile din vânzarea lemnului, care îți vor reduce impozitul obligaţie. Când vindeți lemn constant, fie o sumă forfetară, fie pe bază de plăți, veniturile nete se califică în general ca un câștig de capital pe termen lung. Nu uitați, puteți beneficia de acest tratament pe termen lung al câștigurilor de capital pe cherestea numai dacă dețineți lemnul peste un an. Nu trebuie să plătiți impozitul pe activități independente pentru câștigurile de capital.
Ai avut o pierdere de cherestea?
Dacă ați avut o pierdere din lemn pe parcursul anului impozabil, puteți, în cele mai multe cazuri, să deduceți doar o pierdere pentru (pierderi) care este de natură fizică și cauzată de un eveniment sau o combinație de evenimente care și-a parcurs cursul (incendii, inundații, furtuni de gheață și tornade). Amintiți-vă că deducerea dvs. pentru o pierdere sau pierdere necalificativă este limitată la baza dvs. de lemn, minus orice compensare de asigurare sau salvare.
Realizați rapoarte obligatorii pentru IRS
Dacă ați avut asistență federală sau de partajare a costurilor pe parcursul anului impozabil prin primirea unui formular 1099-G, sunteți obligat să îl raportați la IRS. Puteți alege să excludeți unele sau toate, dar trebuie să le raportați. Dar dacă programul se califică pentru excludere, puteți alege fie să includeți plata în brut venituri și folosiți integral dispozițiile fiscale benefice sau pentru a calcula și exclude excluderea Cantitate.
Ponderea costului exclusiv asistenţă include Programul Rezerva de Conservare (doar plăți CRP), Programul de stimulare a calității mediului (EQIP), Programul de îmbunătățire a terenurilor forestiere (FLEP), programul de stimulare a habitatului faunei sălbatice (WHIP) și programul rezervației umedelor (WRP). Mai multe state au, de asemenea, programe de partajare a costurilor care se califică pentru excludere.
Adaptat de la USFS, Cooperarea Forestieră, Sfaturi fiscale pentru proprietarii de păduri de Linda Wang, specialist în impozitarea pădurilor și John L. Greene, cercetare Forester, statia de cercetare sudica. Pe baza a Raport 2011.